Главная Бизнес Какой формат работы выбрать предпринимателю: ИП или самозанятый

Что лучше: ИП или самозанятый?

Читайте, в чем разница между индивидуальным предпринимателем и самозанятым, что выгоднее и какой налоговый режим лучше выбрать

В 2019 году появился еще один налоговый режим с пониженной ставкой: так называемый налог на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые. Такой статус удобен фрилансерам и тем, кто решил заняться своим делом — например, открыть небольшой бизнес. Но в РФ уже давно существует индивидуальное предпринимательство, которое тоже обеспечивает законодательную и налоговую базу для малого бизнеса. Так как же сделать выбор бизнесмену? Как понять, что лучше — ИП или самозанятый? Давайте разбираться. 

В чем же разница между налоговыми режимами?

Чтобы выбрать статус для регистрации своего дела, рассмотрим ключевые характеристики индивидуального предпринимательства и налогового режима для самозанятых. 

Читайте также, как оформить самозанятость.


ИП Самозанятый с НПД
1.Регистрация Регистрация в налоговой примерно неделю. Документы можно подать онлайн, но если нет ЭЦП, придется прийти в налоговую лично. При регистрации нужно указать ОКВЭД коды будущей деятельности, уплатить пошлину 800 руб. в банке или 560 руб. — через Госуслуги.  Регистрация бесплатно онлайн со смартфона за несколько минут. Предварительно необходимо скачать приложение на сайте налоговой или зарегистрироваться через приложение некоторых банков. 
2. Сумма налогов Существует четыре режима:УСН — 6% от доходной части или 15% от дохода минус расход. Есть ограничения по количеству сотрудников, доходу и видам деятельности.ОСНО — подоходный налог 13% плюс НДС и другие налоги и сборы.Патент — фиксированная налоговая сумма, зависит от региона и доступна не для всех видов деятельности. Есть ограничения по количеству сотрудников.ЕСХН — только для сельхоз деятельности, ставка налога 6% от доходов. В некоторых регионах 0%. Также нужно платить НДС, но мелкие фермеры могут этого избежать. НПД 4% — если деньги поступают от физлиц и 6% — от юрлиц. С учетом налогового вычета ставки налога могут быть снижены до 3% и 4% соответственно.
3. Страховые взносы Обязательны страховые и пенсионные взносы, которые зависят от суммы дохода и количества сотрудников, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и в Пенсионный фонд России  Отсутствуют. Но страховой стаж работы не засчитывается, поэтому выплачивать по возрасту будут только минимальную социальную пенсию. Можно добровольно оплачивать пенсионные взносы самостоятельно.
4. Бухучет и отчетность Зависит от выбранной налоговой системы. На ОСН нужен полноценный бухгалтерский учет. Для других систем налогообложения возможно вести учет по упрощенной схеме. Учет и отчетность не нужны, достаточно онлайн-чеков, на их основании налоговая самостоятельно устанавливает сумму выплат в госбюджет. Чеки формируются в онлайн приложении. 
5.Наемные работники Есть возможность найма сотрудников: штатных или на договорных началах. Для специальный налоговых режимов есть ограничения по количеству сотрудников (до 15 — патент, до 100 — УСН, при количестве 101-130 на УСН применяются повышенные ставки налогов). Нет возможности нанимать сотрудников по трудовым договорам. Режим хорош для тех, кто работает фрилансером, сдает жилую недвижимость в аренду, ведет малый бизнес в одиночку. Можно привлекать людей по гражданско-правовым договорам. 
6. Как поступает оплата за услуги и товары? Должен быть расчетный счет. Можно также принимать деньги наличными, выдав чек (для наличных есть ограничения). Также есть возможность выпустить корпоративную карту, привязанную к счету, которой можно расплачиваться в торговых точках. Чтобы продавать товары и услуги физлицам, необходима онлайн-касса. Просто принимать деньги на расчетный счет от физлиц или других ИП по закону нельзя. Самозанятые принимают деньги на свою личную банковскую карту. От физлиц по номеру карты, а от юрлиц или ИП — по реквизитам. Чеки выдаются через приложение «Мой налог» или приложение банка. Онлайн-касса для работы не нужна
7. Ограничения по доходной части Лимитирование доходов у двух налоговых режимов:до 150 млн.руб. в год на УСН;до 60 млн.руб. в год на патенте- фиксированных суммах выплат независимо от дохода, без ведения бухучета До 2,4 млн.руб. за год. Если сумма превышает лимит, то автоматически снимается статус самозанятого.
8. Ограничения на виды предпринимательской деятельности Есть запрет только по некоторым лицензионным видам деятельности (например, алкоголь или оружие) Запрещается: вести добычу и продажу полезных ископаемых, перепродавать товары и права на имущество, продавать подакцизные товары, продукцию, требующую маркировки или попадающие под акцизы, иметь доход на комиссиях и агентских договорах. Доставлять товары от продавцов к покупателям, если продавец не выдает чеки.
9. Документальное оформление работы с клиентами и заказчиками? Необходимо заключать договоры, выставлять счета и формировать акты. При отсутствии таковых налоговая вправе сомневаться в законности дохода, что может повлечь блокировку счета и штрафные санкции Можно (но не обязательно) заключать договоры с ИП, юрлицом или физлицом. Оплату можно принимать на карту и наличкой. Не нужно выставлять счета и акты. Для подтверждения законности платежа достаточно онлайн чека. 

Выбирая статус для предпринимательства, нужно учитывать, что самозанятый имеет право продавать только услуги или свою продукцию, а не сделанную кем-то со стороны и купленную у поставщика. Если в планах открытие магазина, наем рабочей силы и заработок более 2,4 млн в год, нужно регистрировать ИП. 

Читайте подробнее, что может продавать самозанятый.

Что лучше: ИП или самозанятый?

Если есть желание работать самостоятельно, легализовать свой небольшой доход от рукоделия, репетиторства и других полезных профессиональных навыков, будет уместен быстрый в регистрации, не требующий сложной отчетности режим НПД. А для начинающих предпринимателей статус самозанятого может стать отличной стартовой площадкой для проверки эффективности бизнеса, который в данном случае не потребует средств и времени на регистрацию. 

Читайте также: лучшие идеи для самозанятых мужчин и женщин.

Автор статьи: jarvela

Читайте также

Добавить комментарий

Войти с помощью:

vkontakte facebook odnoklassniki yandex

Уважаемые читатели! Мы не приемлем в комментариях мат, оскорбления других участников, спам и ссылки на сторонние ресурсы, враждебные заявления в сторону администрации и посетителей ресурса. Комментарии, нарушающие правила сайта, будут удалены.
Обязательные поля отмечены *

 

Яндекс.Метрика Adblock
detector