ИП или ООО: что и в каких случаях лучше открывать
Большинство новичков в бизнесе не знают, что выгоднее зарегистрировать: Индивидуального предпринимателя (ИП) или Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Это важный вопрос. От выбора формы ведения бизнеса зависит многое: пакет документов, система налогообложения, уплата госпошлины и другие нюансы. В статье разберем ключевые различия организационно-правовой деятельности ИП и ООО: их преимуществ и недостатков, чтобы выяснить, что лучше открыть — ИП или ООО.
ООО — не единственный способ регистрации юридического лица, но он гораздо более распространен, чем другие формы (например, ОАО).
Учредитель ООО может быть одновременно индивидуальным предпринимателем — закон этого не запрещает.
Отличие ООО от ИП
Главные отличия ООО от ИП состоят в следующем:
- ИП − это всегда один человек, физическое лицо. У ООО может быть от 1 до 50 соучредителей.
- У ИП не может быть названия. Его название — всегда ФИО предпринимателя.
- Уставной капитал есть только у Общества с Ограниченной Ответственностью. Минимальная сумма составляет 10 тыс рублей. От процентного соотношения доли в уставном капитале зависит право голоса участника при принятии решений на собрании соучредителей и распределение прибыли.
- Все решения ООО фиксируются при участии всех учредителей на общем собрании. Первый протокол составляется в момент создания компании. Эти документы являются страховкой для учредителей в суде, если что-то пойдет не так.
- ИП в некоторых случаях могут работать без расчётного счёта можно, если их клиенты – физические лица с наличной оплатой, а также при соблюдении ряда других условий.
- Также отличие ООО от ИП заключается и в административной ответственности. Штрафы больнее ударяют по участникам Общества, т.к. это организация. На предпринимателя накладывается штраф как на физическое лицо, соответственно, сумма меньше.
- В отличие от ООО, индивидуальному предпринимателю не нужен юридический адрес, достаточно постоянной прописки в паспорте.
- У ИП есть ограничения при торговле алкоголем: разрешена продажа только слабоалкогольных напитков, то есть зарегистрировать в качестве ИП бар не получится.
- Хоть это не установлено законодательно, юридические лица предпочитают не работать с ИП. Поэтому если вы планируете работать с компаниями, лучше регистрировать ООО.
- У них разная степень ответственности по обязательствам.
Как правило, ИП подходит для мелкого бизнеса — если предприниматель всего один и не имеет соучредителей, а также не боится отвечать по обязательствам собственным имуществом.
Читайте также, с чего начать малый бизнес.
Чем рискует ИП и ООО
Что лучше выбрать, во многом зависит от степени риска и ответственности ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель по задолженностям с кредиторами и поставщиками расплачивается собственностью, т.к. является физическим лицом. Учредитель Общества с Ограниченной Ответственностью расплачивается уставным капиталом, т.е. только стоимостью принадлежащей ему доли. Что выгоднее, ИП или ООО, решать самому предпринимателю в зависимости от его целей и характеристик бизнеса.
Регистрация ООО, ИП
У ИП или ООО подготовка документов отличается друг от друга. Так, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, потребуется собрать следующий пакет:
- заявление о государственной регистрации по форме P21001;
- паспорт и его копию;
- ИНН;
- квитанцию об уплате государственной пошлины. Сегодня она составляет 800 рублей. Если регистрируете документы нотариально или через МФЦ, «Госуслуги», то пошлину оплачивать не нужно.
Пакет документов для ООО включает больше наименований:
- заявление о государственной регистрации P11001;
- решение собственника, если единолично организовал ООО, и протокол общего собрания, если участников несколько;
- устав Общества;
- квитанция об уплате госпошлины. Сегодня это 4000 рублей. Оплата не нужна, если документы подаются электронно;
- документ, подтверждающий юридический адрес.
Также следует приготовить дополнительные бумаги:
- заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения;
- письменное согласие собственника жилого помещения на оформление юридического адреса;
- доверенность, заверенная нотариусом, если документы подает посредник;
- для иностранцев − вид на жительство;
- на несовершеннолетнее лицо необходимо предоставить справку о его дееспособности.
Как видите, пакеты документов для ИП и ООО несколько отличаются. Это нужно учитывать. Неправильное оформление документации может повлечь за собой отказ госорганов в регистрации бизнеса.
Подать документы можно несколькими способами:
- при личном посещении налоговой полиции;
- через МФЦ;
- заказным письмом по почте;
- через сайт «Госуслуги».
Учтите, что провести процедуру полностью удаленно можно лишь при наличии электронно-цифровой подписи. В противном случае вам придется прийти лично, даже если вы подаете документы через Госуслуги.
Многие посредники предлагают услуги регистрации для ООО. Но это можно сделать самостоятельно.
Период регистрации ИП и ООО занимает три рабочих дня с того момента, как налоговая получит пакет документов.
Налогообложение ИП и ООО
Размер платежей зависит от выбранной системы налогообложения. Сравним ИП или ООО — кто больше платит налогов. Существуют следующие варианты налоговых выплат:
- общая система налогообложения (ОСНО);
- упрощенная система налогообложения (УСН) — есть два варианта, УСН доходы или УСН доходы минус расходы;
- патент (ПСН) только для ИП, попадающих под определенные критерии;
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Ставки налоговых платежей для всех форм регистрации бизнеса одинаковы. Отличие есть только при ОСНО. Для ИП налог на доход составляет 13%, для ООО − 20%.
Если бизнес небольшой, и вся деятельность сводится к взаимодействию с физическими лицами и другими предпринимателями, чаще всего выбирают ИП на упрощенке или на патенте. Здесь минимальные платежи, простая форма расчета и прозрачная система отчетности. Налоговая нагрузка снижена по многим видам предпринимательской деятельности.
Чтобы открыть ИП или ООО, помимо налоговых выплат, требуется уплачивать страховые взносы, которые работодатель обязан выплатить за себя и своих сотрудников. Здесь действуют следующие тарифы:
- в Пенсионный Фонд − 22% от размера заработной платы по МРОТ;
- Медицинское страхование − 5,1% от МРОТ;
- Социальное страхование − 2,9% от МРОТ.
Если индивидуальный предприниматель и организации не внесены в реестр малого и среднего бизнеса, то совершают оплату по стандартным тарифам без учета размеров МРОТ.
ИП или ООО — что лучше с точки зрения бухучета
Ведение бизнеса ИП или ООО различается и с точки зрения бухгалтерской отчетности. Рассмотрим, что лучше. Все компании обязаны вести бухгалтерский учет, фиксировать проводки, операции на счетах бухучета. По итогам года сдается бухгалтерская отчетность. Некоторые организации для этих целей нанимают в штат собственного бухгалтера.
Индивидуальные предприниматели имеют преимущества при ведении бухгалтерского учета. При упрощенке сдается простой отчет, поэтому многие не нанимают бухгалтера в штат, а привлекают его на аутсорсе или занимаются бухгалтерией самостоятельно. Патентная система налогообложения полностью освобождает от бухгалтерской отчетности.
Расчетный счет для ИП и ООО
При регистрации бизнеса со стороны кредитно-финансовых организаций сразу же поступают предложения об открытии счета ИП, ООО. Банковский расчетный счет необходим для совершения следующих операций:
- любые платежи;
- перечисление заработной платы персоналу;
- расчеты с контрагентами;
- оплата товаров, услуг;
- прием платежей от поставщиков;
- участие в госконкурсах;
- прием оплаты через эквайринг.
Для ИП, ООО, самозанятых существуют разные причины для открытия расчетного счета.
Организации обязаны выплачивать налоги, штрафы, пени только безналичным способом, т.е. с собственного расчетного счета.
Индивидуальные предприниматели не обязаны открывать счет. Но бизнесмен получает ряд преимуществ при открытии:
- возможность снимать деньги на выгодных условиях;
- прием оплаты от клиентов через эквайринг;
- на остаток средств на счете насчитываются проценты;
- ФНС видит поступления и отслеживает правильность уплаты налоговых платежей;
- это позволяет оформлять сделки на сумму свыше 100 тыс рублей.
Самозанятые граждане также могут открыть расчетный счет, чтобы клиенты расплачивались за товар или услуги безналичным способом. Так намного выгоднее как покупателю, так и самозанятому.
Как видите, выбор ООО или ИП − это не только уровень ответственности перед кредиторами и клиентами и риск расплатиться собственным имуществом. У каждой организационно-правовой деятельности свои плюсы и минусы, поэтому невозможно сказать, какая из этих форм регистрации лучше. Все нюансы нужно просчитать при открытии бизнеса.
