Отличие между ИП и ООО

ИП (Индивидуальный предприниматель) и ООО (Общество с ограниченной ответственностью) — самые распространенные формы регистрации малого и среднего бизнеса. Выбор организационно-правовой формы — это важный шаг для старта своего дела; от этого зависит порядок оформления и ведения документации, форма налогообложения, сдача отчетности и материальная ответственность предпринимателя. Ошибка на этом этапе может оказаться весьма существенной, но не все понимают разницу между ИП и ООО.

ИП или ООО: что лучше

Нельзя однозначно ответить на вопрос, что лучше — ИП или ООО. У каждого из них есть свои плюсы и минусы; оптимальной для всех организационно правовой формы не существует.

Отличие между ИП и ООО состоит в следующем.

ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано как предприниматель, без образования юридического лица. Все признаки предпринимательской деятельности описаны во 2 статье ГК РФ. ИП ведет свою деятельность самостоятельно или с привлечением наемного персонала. Когда сотрудников нет, возможно, имеет смысл оформиться как самозанятый гражданин — если сфера деятельности не попадает в список запрещенных для самозанятых. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом и имеет некоторые ограничения (например, при получении лицензии на алкоголь).

ООО — юридическое лицо, управление которым осуществляют его участники (от 1 до 50 человек или юридических лиц). Они совместно принимают решения и имеют право на долю прибыли от деятельности Общества. При этом они не отвечают по обязательствам ООО личным капиталом.

Какая форма регистрации подойдет вам, зависит от:

• вида деятельности;
• количества учредителей и сотрудников;
• стартового капитала;
• партнеров, клиентов и контрагентов (обычно юридические лица не любят работать с ИП);
• планов по расширению (ООО проще масштабировать бизнес);
• приемлемой меры ответственности по обязательствам.

Основное отличие ИП от ООО заключается в том, что ИП отвечает перед кредиторами собственным имуществом, а участники ООО — нет. Их ответственность — только в пределах своей доли уставного капитала. Минимальная сумма уставного капитала ООО — 10 000 рублей.

ИП и ООО: плюсы и минусы

Чтобы понять, что лучше открыть — ИП или ООО, нужно понимать их преимущества и недостатки. 

Плюсы ИП:

1. Простая процедура регистрации — 3 документа (паспорт, заявление, квитанция об оплате пошлины 800 рублей) и до 5 рабочих дней на оформление. ИП легко зарегистрировать самому, без юристов и посредников. 
2. Не нужен уставный капитал, можно обойтись без печати и расчетного счета.
3. Простая регистрация по месту жительства. 
4. Небольшой объем отчетности, часто ИП обходятся без штатного бухгалтера. Документировать всю хозяйственную деятельность не обязательно. 
5. При желании прибыль легко выводится на личные счета. 
6. Предприниматель полностью самостоятельно распоряжается бизнесом и принимает все решения. 
7. Можно выбрать патентную систему налогообложения (если вы подходите под критерии для патента).
8. Иногда возможна экономия на налогах (например, на ОСН ИП платит 13% НДФЛ, а ООО — 20% налог на прибыль).
9. Сотрудники налоговой службы гораздо реже проверяют ИП, чем ООО.
10. Простая процедура закрытия ИП — достаточно подать заявление и оплатить небольшую пошлину. 

Минусы ИП:

1. Необходимость платить страховые и пенсионные взносы, даже если деятельность не ведется, и нет прибыли. Минимальный набор обязательных отчислений в 2021 году превышает 40 000 рублей.
2. Отсутствие соучредителей, необходимость лично управлять бизнесом и отвечать за него. 
3. Есть ограничения в выборе сферы деятельности. ИП не могут заниматься банковскими и страховыми услугами, производить алкогольные напитки или лекарства, быть туроператором и т.п. 
4. ИП отвечает своим имуществом по обязательствам. Например, если у него есть больше 1 квартиры или автомобиль, который куплен до регистрации ИП, их могут забрать за долги ИП. 
5. ИП на Общей системе налогообложения (ОСН) должен платить налог на прибыль с физлиц без возможности вычесть убытки за прошлые периоды.
6. Сложности в работе с другими юридическими лицами. 
7. ИП сложно привлечь инвесторов. 
8. ИП нельзя переоформить или продать — только закрыть. 

Плюсы ООО:

1. Возможность иметь несколько соучредителей, включая юр.лица. В любой момент можно привлечь новых соучредителей. 
2. Неограниченные возможности для выбора сферы деятельности. 
3. Ответственность исключительно в пределах Уставного капитала. 
4. Более высокая репутация, возможность работать с другими юридическими лицами.
5. Если ООО понесло убытки, можно не платить налоги, а прошлые убытки можно покрыть текущей прибылью. 
6. ООО легко продать как действующий бизнес. 
7. Управлять ООО может директор, не входящий в состав учредителей.
8. Легко привлечь инвесторов, включая граждан иностранных государств, и масштабировать бизнес. 
9. Прибыль может распределяться произвольно. 

Минусы ООО:

1. Более сложная по сравнению с ИП процедура регистрации. Госпошлина 4000 рублей. 
2. Обязателен Уставный капитал, р/сч в банке, печать. 
3. Юр.лицо должно иметь юридический адрес на территории России. 
4. Строгий документооборот, более значительный объем отчетности — как налоговой, так и по хозяйственной деятельности. Обязательно вести внешний и внутренних бухучет независимо от системы налогообложения.
5. Сложно вывести прибыль со счетов ООО на личный счет. Даже если у ООО один учредитель, он не может просто вывести прибыль на личные счета как ИП. Получить деньги он сможет и в качестве зарплаты (как Директор) и/или в качестве дивидендов, которые выплачиваются раз в квартал.
6. Велика опасность получать штрафы за различные нарушения. 
7. Должностная ответственность как самой организации, так и сотрудников — Директора и главного бухгалтера. 
8. Нельзя использовать патентную систему налогообложения.
9. Сложная процедура ликвидации ООО — невозможно закрыть его самостоятельно, без привлечения специалистов. 

Отличий достаточно много, поэтому имеет смысл трезво взвесить все плюсы и минусы.

Читайте также, как открыть ООО самостоятельно.

ИП и ООО — ограничения

Резюмируя, приведем основные ограничения для ИП:

• невозможность привлечения соучредителей;
• необходимость отвечать личным капиталом;
• ограничения по выбору сферы деятельности,
• невозможность перепродажи бизнеса. 

Ограничения ООО:

• по выводу средств на личные счета;
• по документообороту, ведению налогового и бухгалтерскому учету;
• невозможность использования патентной системы;
• невозможность самостоятельной ликвидации.

Читайте также, как зарегистрировать ИП за три часа

Отличия налогообложения ИП и ООО

Основных отличия в налогообложении ИП и ООО всего два:

1. В невозможности использовать для ООО патентную систему налогообложения. 
2. На общем режиме налогообложения ООО платит налог на прибыль 20%, а ИП — налог на доходы физлиц 13%. В остальном ставки налогов не отличаются. 

Есть другие незначительные отличия:

• ИП платят налог по уведомлениям из ФНС, а ООО должны сами рассчитать платежи и подготовить декларации;
• сроки уплаты налогов также могут отличаться (в зависимости от выбранного налогового режима);
• разные ограничения для ИП и ООО — например, для перехода на УСН к организациям предъявляют дополнительные требования (отсутствие филиалов или неосуществление деятельности, указанной в п.3 ст.346.12 Налогового кодекса).

В остальном налоговые режимы и ставки налогов для ИП и ООО совпадают. 

Отличия ИП, ООО от самозанятого

Самозанятость — новый экспериментальный налоговый режим для плательщиков налога на профессиональный доход, который может стать альтернативной ИП, работающему без сотрудников. При этом можно не платить обязательные страховые и пенсионные взносы, а также сэкономить на налогах (налоговая ставка составляет 4% и 6% для работы с физическими и юридическими лицами соответственно).

Кроме отсутствия наемного персонала, есть и другие ограничения:

• по видам деятельности (запрещена перепродажа товаров, продажа подакцизных товаров и некоторые другие виды бизнеса);
• по годовому доходу — до 2,4 млн рублей. 

Как правило, если предприниматель попадает по требования к самозанятости, ему выгоднее оформить именно самозанятость, а не ИП или ООО.

Читайте также, что может продавать самозанятый.

Итоги: ИП или ООО — что выгоднее

Как видите, и у ИП, и у ООО хватает плюсов и минусов, поэтому решение о том, как именно лучше, проще и выгоднее регистрировать бизнес, всегда принимается в индивидуальном порядке и с учетом всех аспектов этого бизнеса. Здесь нет и не может быть универсального совета для всех.

Автор статьи: jarvela

Похожие записи:

Что такое бюджет доходов и расходов (БДР) и БДДС — полный обзор и отличие понятий + 5 этапов составления бюджета движения денежных средств

Дарственная на квартиру — как оформить договор дарения квартиры: 7 простых шагов + плюсы и минусы оформления дарственной между близкими родственниками

Что лучше: ИП или самозанятый?