Что значит ИП с НДС и без НДС
НДС − это налог на добавленную стоимость. Его выплачивают многие бизнесмены, выбравшие основную систему налогообложения (ОСНО). Работать с ним могут как ООО, так и ИП. В статье попробуем разобраться, что лучше и в каких случаях стоит выбрать ИП с НДС или без НДС.
Что такое ИП с НДС и без НДС
По умолчанию все физические лица, зарегистрированные в качестве Индивидуального Предпринимателя, подпадают под общую систему налогообложения и обязаны выплачивать налог на добавленную стоимость. Чтобы избежать этого, необходимо сразу при регистрации или в течение месяца после нее подать уведомление о переходе на альтернативную систему налогообложения.
Существует три вида ставок НДС:
- под 20% подпадает большая часть продукции;
- под 10% попадают некоторые продукты питания и детские товары;
- 0% применимо для продукции, идущей на экспорт.
Если представитель малого бизнеса планирует работать по льготным режимам, таким как упрощенная система налогообложения (УСН) и патентная система налогообложения (ПСН), необходимо оформить заявление в налоговой инспекции. В этом случае платить НДС не нужно.
Предприниматель на ОСНО может быть плательщиком или не плательщиком НДС.
То же самое касается предпринимателя, который платит единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Кроме того, он может работать с НДС и без НДС одновременно — закон не запрещает совмещать эти две системы. Но при этом нужно вести раздельный учет операций.
ИП без НДС
Попробуем разобраться, какие ИП работают без НДС. Предприниматель не платит налог на добавленную стоимость в следующих случаях:
- если работает по спец. режиму;
- если применяет ЕСХН или ОСН и при этом освобожден от налога на добавленную стоимость;
- занимается тем видом деятельности, для которого в законодательном порядке разрешено не платить этот налог.
Специальный режим − это когда бизнесмен или компания работают по упрощенке, патенту, либо выплачивают налог на профессиональный доход (НПД).
Если прибыль на ОСНО и ЕСХН не достигла 2 млн рублей за последние три месяца, то можно получить освобождение от уплаты. Для этого надо заполнить и зарегистрировать в налоговой соответствующее заявление. Это нужно сделать не позднее 20 дней с момента получения освобождения. В таком случае ИП перестает выставлять счета-фактуры и совершать выплаты по НДС. Для подтверждения этого права потребуется вместе с заявлением предоставить такие документы:
- выписку из книги продаж;
- книгу учета доходов и расходов.
Подобное освобождение действует один год, и предприниматель не вправе его приостановить. По прошествии года при желании это право можно продлить, предоставив те документы, которые мы перечислили выше.
При потере права на освобождение от налога на добавленную стоимость или при получении выручки, превышающей 2 млн рублей, представитель малого бизнеса становится плательщиком НДС автоматически.
ИП, выполняющие некоторые виды работ также освобождены от уплаты такого налога, например, сюда относится оказание медицинских услуг или услуги по транспортировке людей.
Резонно возникает вопрос: Как понять, ИП с НДС или без? Это можно увидеть в выставленном счете на оплату. Там будет стоять графа «Сумма НДС».
Главный плюс оплаты НДС — возможность вычета налога по всем купленным товарам или услугам (в пределах суммы, которую ИП уплатит своему поставщику).
Поэтому плательщики НДС предпочитают работать с такими же плательщиками НДС — в противном случае они не смогут возместить этот налог.
Читайте также, Как индивидуальному предпринимателю с УСН перейти на НПД.
ИП с НДС и без: разница
Налог на добавленную стоимость сложно рассчитать самостоятельно. Поэтому чаще всего выплачивать его невыгодно; кроме того, это всегда влечет увеличение документооборота. Но учтите, что ИП на УСН без НДС или работающий по ПСН бывает сложно сотрудничать с крупными подрядчиками, т.к. он не сможет обеспечить им вычет.
Также существуют ограничения на некоторые виды деятельности при работе по спец. режимам, и ограничения по размеру прибыли. Таким образом, при отказе от НДС может сложиться ситуация, когда предпринимателю некуда развиваться в будущем, а потенциальные деловые партнеры не хотят с ним работать. Но это касается в основном крупного бизнеса. Принимая такое решение, нужно все хорошо взвесить.
Чем же еще отличается ИП с НДС и без НДС?
Чтобы официально работать с НДС, бизнесмен может остаться на ОСНО и получить следующие преимущества:
- можно заниматься любым видом деятельности;
- можно нанимать неограниченное количество сотрудников;
- не установлен предельный уровень доходов;
- можно получить имущественные и соц. выплаты.
Но не стоит забывать, что налог на добавленную стоимость у представителя малого бизнеса может достигать 20% от дохода.
Также предприниматель обязан вести большой объем отчетности. Ежеквартально подается декларация. Если вы ввозите продукцию из государств, входящих в ЕАЭС, то придется подавать документы ежемесячно. В то время как декларация по УСН подается только один раз в год.
Следовательно, для ведения сложной бухгалтерии необходимо нанимать в штат бухгалтера.
С 2014 года действует требование о передаче отчетов по налогу на добавленную стоимость в электронном варианте. Для этого придется заключить контракт с провайдером электронного документооборота для получения электронной цифровой подписи (ЭЦП).
Читайте также про разницу между статусом ИП и самозанятого.
ИП упрощенка с НДС или без
По закону предприниматель на УСН не обязан платить налог на добавленную стоимость. Но бывают случаи, когда он вынужден это сделать. Например, если:
- выставлена счет-фактура;
- проводятся импортные операции;
- произошло ошибочное выделение величины налога в счет-фактуре;
- деньги заработаны на доверительном управлении имуществом или сделках в границах простого товарищества;
- ИП является налоговым агентом.
Во всех этих случаях бизнесмен обязан рассчитать и перечислить в госказну бюджетный платеж. Чтобы избежать ошибок при заполнении счетов на оплату, лучше скачать в интернете образец счета на оплату ИП без НДС и образец счета ИП без НДС на услугу.
Налогообложение ИП без НДС
Налог ИП без НДС включает следующие обязательные выплаты:
- страховые взносы и НДФЛ при наличии наемных работников;
- налог на имущество, транспорт, землю;
- помимо самозанятых ИП платит страх. взносы за себя.
На УСН платится ежеквартальный единый налог:
- Доходы 6%;
- Доходы с вычетом расходов 15%.
При ПСН оплачивается только стоимость самого патента. Она составляет 6% от планируемой прибыли, но никак не привязана к фактически полученной прибыли. При НПД налог составляет 4% от доходов при работе с физлицами и 6% при работе с юридическими лицами. Учитываются только доходы, снизить их на величину понесенных расходов нельзя.
Любому предпринимателю важно понимать, что такое налог на добавленную стоимость, в чем его плюсы и минусы. Но работать с этой системой или нет — решать только самому предпринимателю.
Читайте подробнее про налоги для ИП.
